Państwo sięgnie po nasze oszczędności. Kto zapłaci nową daninę?
OKI to nowy produkt finansowy, który ma zachęcić Polaków do długoterminowego inwestowania na krajowym rynku kapitałowym. W przeciwieństwie do kont emerytalnych IKE czy IKZE, środki z OKI będzie można wypłacić w dowolnym momencie bez utraty przywilejów podatkowych.
Na koncie OKI będzie można gromadzić m.in. akcje spółek giełdowych, obligacje skarbowe i korporacyjne, jednostki funduszy inwestycyjnych czy lokaty bankowe.
Czytaj także
Nowe limity. Kto nie zapłaci podatku?
Korzyścią OKI jest możliwość inwestowania bez 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. System opiera się na dwóch kluczowych limitach 25 000 zł – dla bezpiecznych oszczędności (lokaty, obligacje skarbowe) i 100 000 zł – dla inwestycji kapitałowych (akcje, fundusze, obligacje firm).
Dla osób, których oszczędności nie przekraczają tych kwot, zmiana będzie praktycznie nieodczuwalna. Obowiązek zapłaty nowej daniny pojawi się dopiero po przekroczeniu tych progów.
Podatek od aktywów zamiast podatku od zysku
Kluczowa zmiana polega na tym, co będzie podstawą opodatkowania. Obecnie płacimy podatek tylko od wypracowanego zysku. W systemie OKI, po przekroczeniu limitów, zapłacimy podatek od średniej wartości aktywów zgromadzonych na koncie.
Stawki podatku od OKI:
- W 2027 roku: stawka stała wyniesie 0,85%.
- Od 2028 roku: stawka będzie zmienna, powiązana z główną stopą referencyjną NBP (19% wartości tej stopy z końca października roku poprzedniego).
Pułapka OKI: Podatek nawet przy stracie
Nowy mechanizm budzi kontrowersje, ponieważ daninę trzeba będzie zapłacić nawet wtedy, gdy inwestycja przyniosła stratę. Jeśli średnia wartość portfela w ciągu roku przekroczy limity, właściciel konta zapłaci podatek od nadwyżki, niezależnie od tego, czy realnie zarobił na giełdzie.
Wprowadzenie OKI oznacza koniec automatyzmu znanego z podatku Belki. Obecnie to banki i biura maklerskie rozliczają podatek za nas. W przypadku OKI instytucja finansowa przygotuje dane o średniej wartości aktywów, a właściciel konta musi samodzielnie złożyć zeznanie przez e-Urząd Skarbowy. Termin złożenia pierwszego zeznania (za rok 2027) i zapłaty podatku upłynie 31 maja 2028 r.
źr. wPolsce24 za gazetaprawna.pl
